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Emprender como autónomo es un camino lleno de responsabilidades. Entre ellas, comprender los impuestos que deben pagar es esencial para evitar sorpresas y gestionar su negocio con tranquilidad.
En esta guía le explicaremos, de forma clara y práctica, cuáles son las principales obligaciones fiscales y gastos fijos que deberá afrontar como trabajador por cuenta propia.
Y si lo que busca es dedicar su tiempo a su negocio mientras expertos se ocupan de la parte fiscal, en Asesoría Lamas estamos para acompañarle y facilitarle cada paso del proceso.
Ser autónomo conlleva diversas responsabilidades fiscales que es importante conocer desde el inicio. Cumplir con estas obligaciones no solo le evitará sanciones, sino que le permitirá llevar una gestión financiera más ordenada y enfocarse en su actividad profesional.
Como trabajador por cuenta propia, deberá gestionar y pagar tres impuestos principales:
El IRPF es una de las principales obligaciones fiscales que afrontan los autónomos. Este impuesto grava los beneficios obtenidos por su actividad profesional y se liquida de dos maneras:
El porcentaje de IRPF a pagar depende de su antigüedad como autónomo y de la normativa vigente:
El IVA es un impuesto indirecto que recae sobre los consumidores, pero como autónomo, usted actúa como intermediario: debe cobrarlo a sus clientes e ingresarlo a Hacienda.
La declaración y pago se realizan trimestralmente mediante el Modelo 303.
Para determinar cuánto debe ingresar a Hacienda, debe restar el IVA soportado (el que paga en sus compras) al IVA repercutido (el que cobra a sus clientes).
Supongamos que este trimestre ha emitido una factura por 2.000 € + IVA (21 %):
Ha realizado compras relacionadas con su actividad por 200 € + IVA (42 €):
IVA a ingresar: 420 € (repercutido) – 42 € (soportado) = 378 €
La cuota de autónomos se abona mensualmente y desde 2023 se basa en los ingresos reales declarados.
Importes 2024 (Base mínima):
Puede ajustar la base de cotización hasta seis veces al año.
Además de los impuestos, un autónomo debe afrontar diversos gastos fijos:
Darse de alta en Hacienda y Seguridad Social es gratuito, pero debe considerar:
Para un cálculo aproximado de sus impuestos:
Gestionar un negocio como autónomo implica muchos retos, y uno de los más importantes es entender y cumplir con las obligaciones fiscales.
El IRPF, el IVA y la cuota de autónomos pueden parecer complejos, especialmente cuando lo que realmente desea es centrarse en hacer crecer su negocio.
Por eso, contar con un aliado de confianza puede marcar la diferencia. En Asesoría Lamas, nos encargamos de que sus impuestos estén al día, brindándole tranquilidad y ahorrándole tiempo.
Si no presenta sus declaraciones en los plazos establecidos, podría enfrentarse a recargos que van desde el 1 % hasta el 20 % del importe a pagar, además de posibles sanciones adicionales según la gravedad del incumplimiento.
Sí. Puede deducir gastos relacionados con su actividad, como suministros, material de trabajo, alquiler de oficina, formación y ciertos gastos de vehículo si están justificados y afectan directamente a su negocio.
Si el IVA soportado (el que paga en sus compras) supera al IVA repercutido (el que cobra), podrá compensarlo en declaraciones futuras o solicitar su devolución en la declaración anual mediante el Modelo 390.
Debe presentar todas las declaraciones fiscales pendientes hasta la fecha de baja. Si ha disfrutado de bonificaciones como la tarifa plana y no cumple los requisitos de permanencia mínima, podría tener que devolver parte de esos beneficios.