Desde nuestra asesoría sabemos que muchas personas se preguntan si es posible facturar sin estar dados de alta como autónomos y cuáles son las implicaciones de hacerlo. Esta es una inquietud común, especialmente entre quienes realizan trabajos puntuales o están comenzando su actividad profesional.
A continuación, le explicamos de manera clara y precisa todo lo que necesita saber sobre los requisitos, límites y obligaciones fiscales para facturar sin ser autónomo en 2025.
¿Se puede facturar sin ser autónomo?
Sí, es posible emitir facturas sin estar registrado como autónomo, siempre y cuando cumpla con los siguientes requisitos legales:
- Registro en Hacienda: Es obligatorio darse de alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) mediante los modelos 036 o 037.
- Actividad esporádica: La actividad debe ser ocasional y no la principal fuente de ingresos.
- No superar el Salario Mínimo Interprofesional (SMI): Aunque no es un límite legal explícito, mantener sus ingresos por debajo del SMI puede respaldar su caso en caso de inspección.
Importante: La administración considera “habitualidad” como un criterio fundamental. Si sus facturas son regulares o sus ingresos son recurrentes, deberá registrarse como autónomo.
Límites para facturar sin ser autónomo
El principal límite para facturar sin ser autónomo está relacionado con el Salario Mínimo Interprofesional (SMI):
- SMI mensual estimado en 2025: 1.200 € brutos.
- SMI anual estimado: 16.800 € brutos.
Sin embargo, la Inspección de Trabajo también evalúa la habitualidad de la actividad. Si realiza más de dos o tres facturas anuales o si sus ingresos provienen principalmente de estas actividades, podría considerarse que está ejerciendo como autónomo.
Requisitos para facturar sin ser autónomo
Si desea emitir facturas sin registrarse en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), debe cumplir con los siguientes pasos:
1. Alta en Hacienda:
- Presente el modelo 036 o el más simplificado 037.
- Registre su actividad bajo el epígrafe de Impuesto de Actividades Económicas (IAE).
- Asegúrese de declarar sus ingresos en el IRPF y liquidar el IVA.
2. Cumpla con sus obligaciones fiscales:
- Incluya el IVA correspondiente en sus facturas y preséntelo trimestralmente mediante el modelo 303.
- Declare sus ingresos en la declaración de la renta anual (IRPF).
3. Evite habitualidad y altas ganancias:
- Mantenga su actividad como algo puntual.
- Evite superar el límite de ingresos recomendado (SMI anual).
Multas y consecuencias de no cumplir con la normativa
Emitir facturas sin ser autónomo puede acarrear serias sanciones si no cumple con las condiciones legales. Las principales sanciones incluyen:
- Multas económicas: Oscilan entre 300 € y 3.000 € dependiendo del tiempo y la cantidad facturada.
- Pago retroactivo de cuotas de autónomos: Incluye un recargo del 20 % si paga dentro del plazo y del 35 % si lo hace fuera de este.
- Reembolso de subsidios o prestaciones: Si percibía el paro o cualquier ayuda, deberá devolverlo.
Casos en los que no puede facturar sin ser autónomo
Si su actividad es habitual, recurrente o supera los límites del SMI, deberá registrarse como autónomo en el RETA. Además, no podrá evitar el alta si:
- Realiza más de tres facturas anuales a un cliente recurrente.
- Posee un establecimiento abierto al público.
- Su actividad es su principal fuente de ingresos.
Tarifa plana: una solución asequible
Si necesita darse de alta como autónomo, considere la tarifa plana disponible para nuevos registros o aquellos que hayan pasado más de dos años fuera del régimen.
En 2025, la tarifa plana se mantiene en 87 € al mes durante el primer año, con opciones de extensión en algunas comunidades autónomas.
¿Necesita ayuda para gestionar sus facturas?
En Asesoría Lamas, entendemos la importancia de mantener sus actividades económicas en regla. Nuestro equipo de expertos en fiscalidad y contabilidad está listo para ayudarle a navegar por sus obligaciones legales, maximizar sus ingresos y evitar sanciones.
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Preguntas frecuentes
¿Cómo se define la habitualidad?
La habitualidad se refiere a actividades económicas realizadas de manera continua, regular o como principal fuente de ingresos. Si emite varias facturas durante el año, especialmente de forma periódica, es probable que Hacienda o la Seguridad Social consideren su actividad como habitual, obligándole a registrarse como autónomo.
¿Puedo utilizar una cooperativa de facturación?
Aunque anteriormente eran populares, las cooperativas de facturación han sido objeto de inspecciones por parte de la Seguridad Social y suelen considerarse irregulares. Usarlas puede exponerle a multas y problemas legales. Lo más recomendable es cumplir con los requisitos establecidos.
¿Qué impuestos debo declarar si facturo sin ser autónomo?
- IVA: Presente el modelo 303 trimestralmente.
- IRPF: Declare sus ingresos anualmente en la declaración de la renta, en el apartado de rendimientos económicos.